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上市公司监管法律法规

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上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编

一、上市公司计算相关交易是否到达重大资产重组标准时,其净资产额是否包括少数股东权益?

答:上市公司根据?上市公司重大资产重组管理方法?第十二条、十四条等条款,计算购置、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例时,应当参照?公开发行证券的公司信息披露编报规那么第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露?的相关规定,前述净资产额不应包括少数股东权益。

二、上市公司发行股份购置资产同时募集配套资金的,有哪些考前须知?

1.?上市公司重大资产重组管理方法?第四十四条规定:“上市公司发行股份购置资产的,可以同时募集局部配套资金〞。募集配套资金的用途有何要求?

答:募集配套资金的用途应当符合?上市公司证券发行管理方法?、?创业板上市公司证券发行管理暂行方法?的相关规定。考虑到并购重组的特殊性,募集配套资金还可用于:支付本次并购交易中的现金对价;支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用;标的资产在建工程建立等。

募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25%;或者不超过募集配套资金总额的50%,构成借壳上市的,不超过30%。

2.募集配套资金的定价方法、锁定期、聘请中介机构的具体要求有哪些?

答:发行股份购置资产局部应当按照?上市公司重大资产重组管理方法?、?上市公司并购重组财务参谋业务管理方法?等相关规定执行,募集配套资金局部应当按照?上市公司证券发行管理方法?、?创业板上市公司证券发行管理暂行方

. .可修编.

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